Que penser du Préfon retraite ? Fonctionnement et avis

Le PER-Préfon est un plan épargne retraite. Il vous permet de cotiser pendant votre période d’activité afin de bénéficier de revenus complémentaires à la fin de votre carrière professionnelle. S’agit-il d’une « bonne » solution d’épargne ? Quel est son fonctionnement ? Voyons ensemble quels sont les avantages et inconvénients du Préfon.  

Comment préparer sa retraite avec un PER Préfon ? 

Le Préfon est un régime de retraite complémentaire destiné aux fonctionnaires. En ouvrant un PER-Préfon, vous préparez votre retraite en cotisant pendant votre période d’activité. À l’issue, c’est-à-dire au départ en retraite (au moment de la « liquidation » du plan), vous choisissez entre la perception d’une rente à vie ou d’un capital. 

L’ouverture d’un Préfon est, comme celle d’un Plan Épargne Retraite « classique » (appelé PER individuel), facultative. Il s’agit toutefois d’une excellente solution car les revenus des fonctionnaires baissent largement à la fin d’activité, du fait du mode de calcul de la rente. 

Il s’agit d’un système de retraite complémentaire par points. Le montant de la rente à la sortie dépend entre autres du nombre de points acquis. Le point vaut, au 1er janvier 2021, 1,8154 €.

Cotiser dans un PER-Préfon ne présente pas de « risques » : vos versements sont principalement investis en obligations à taux fixe (vous ne pouvez donc pas « perdre d’argent », à l’inverse d’autres produits et supports d’épargne). Vous connaissez en outre à l’avance le montant de votre retraite selon les versements faits. Seule une revalorisation à la hausse est possible. 

Précisons aussi une chose importante : depuis 2020, il n’est plus possible de souscrire aux « anciens » Préfon-retraite (et ce depuis la loi Pacte). En 2021, c’est désormais sur le PER-Préfon qu’il faut compter. Le PER a en fait remplacé tous les anciens plans épargne retraite (PERP, PERCO…) dans une optique d’uniformisation. Le Préfon d’aujourd’hui est donc un PER, simplement réservé aux fonctionnaires. 

Préfon : avantages et inconvénients 

Le Préfon est, à notre avis, un excellent produit pour préparer votre retraite de fonctionnaire. 

Voici les principaux avantages du PER-Préfon

  • L’alimentation du plan est simple et claire : vous choisissez un montant (à partir de 19 euros par mois) et un mode de versement, ainsi qu’une fréquence de cotisations, 
  • Il s’agit d’un placement souple : vous pouvez faire des versements complémentaires à tout moment, 
  • Les sommes cotisées sont sécurisées et garanties,
  • Le montant de la rente ou du capital est connu / calculable à l’avance
  • Le PER-Préfon est très intéressant fiscalement, puisqu’il vous permet de déduire de vos revenus imposables de l’année les versements effectués (nous y reviendrons plus bas), 
  • Vous avez le choix, à la liquidation, entre la perception d’une rente et / ou d’un capital
  • Des options sont disponibles dans un PER-Préfon : la garantie réversion de la rente à un bénéficiaire désigné et la garantie dépendance (doublement de la rente en cas de perte totale et irréversible d’autonomie). 

Bien sûr, le PER-Préfon a aussi quelques inconvénients

  • Les cotisations versées sont « bloquées » jusqu’à la retraite (sauf si vous vous trouvez dans l’un des 6 cas de déblocage anticipé que nous verrons ensuite), 
  • Les sommes placées étant investies en obligations, la rémunération est faible.  

Comment ouvrir un PER Préfon en 2021 ?

La question « Préfon ou PER » ne se pose pas, puisque le Préfon disponible aujourd’hui est en fait un PER-Préfon

Tout fonctionnaire peut ouvrir un PER-Préfon, dès l’âge de 18 ans. L’ouverture est possible jusqu’à 70 ans. Il est recommandé de commencer à épargner le plus tôt possible. 

Tous les fonctionnaires y ont accès (les salariés ont quant à eux, par exemple, accès au PER classique). Il s’agit donc des agents de l’Etat, des Collectivités Territoriales, de la Fonction Publique hospitalière. 

Les anciens agents de la Fonction Publique ainsi que leurs conjoints mariés / pacsés y ont aussi accès, de même que les veufs / veuves de fonctionnaires. 

L’affiliation se fait directement auprès de Préfon. Vous devrez ainsi choisir

  • Le montant de votre versement, qui peut aller de 19 à 1900 euros par mois (13 classes de versement existent), 
  • La régularité de vos versements : chaque mois, trimestre… 

Quelle est la fiscalité d’un Préfon retraite ?

Le PER-Préfon vous confère un avantage fiscal important pendant toute la vie du contrat : vous pouvez, si vous le souhaitez, déduire les cotisations que vous versez de vos revenus imposables. Cela vous permet donc au final de réduire votre impôt de l’année. 

Attention toutefois : si vous déduisez les cotisations versées, la fiscalité à la sortie (au moment de la retraite) sera plus lourde que si vous ne le faites pas. La déduction est en fait surtout intéressante lorsque votre tranche marginale d’imposition est forte pendant votre période d’activité (elle sera en principe plus faible lors du départ en retraite). 

La déductibilité est limitée. Vous pourrez choisir entre 2 plafonds, selon ce qui est plus intéressant pour vous (selon votre niveau de revenus donc). Voici les plafonds 2021 pour le PER-Préfon : 

  • 10 % de vos revenus professionnels au titre de l’année N-1 (nets de cotisations sociale / de frais professionnels), dans la limite de déduction maximum de 32 908 €,
  • 4 113 € (si ce montant est plus élevé que le résultat du calcul ci-dessus). 

Sachez que la fraction du plafond non utilisée est reportable sur les 3 années suivantes

Coover met à disposition un outil pour faire une simulation de rente ou de capital Préfon.

Comment fonctionne la liquidation d’un Préfon retraite ?

PER Préfon : sortie en rente et / ou en capital 

Il est possible de sortir de son PER-Préfon

  • En rente, 
  • En capital, 
  • En ventilant capital et rente. 

Tous les ans, vous recevrez un récapitulatif présentant le nombre de points accumulés ainsi que la valeur du point. 

La rente peut être perçue entre 55 et 70 ans. Son montant dépend de l’âge que vous avez lorsque vous la recevez, du nombre de points acquis et de leur valeur. Avant 60 ans, la rente est minorée. Au delà de cet âge, elle est majorée. 

Pour demander votre formulaire de demande de liquidation de retraite, utilisez les divers modes de contact de Préfon : votre espace personnel en ligne, téléphone… 

Sachez qu’il est aussi possible de récupérer par anticipation (avant la retraite) le capital versé sur votre plan épargne retraite, mais seulement si vous êtes dans l’un des cas suivants

  • Invalidité de 2ème ou de 3ème catégorie, 
  • Décès du conjoint / du partenaire pacsé, 
  • Fin de droit aux allocations chômage,
  • Cessation d’activité faisant suite à une liquidation judiciaire, 
  • Surendettement (constaté par un juge / une commission de surendettement), 
  • Achat de la résidence principale. 

Pour ce qui est de la date de versement de retraite Préfon, il s’agit en principe du mois suivant la liquidation. 

Quelle fiscalité à la liquidation du Préfon ?

La fiscalité qui s’appliquera au départ en retraite ne sera pas la même selon que vous ayez ou non déduit de vos revenus imposables les cotisations versées. Sur un PER-Préfon comme sur tout PER, on distingue plusieurs « compartiments ». On fait notamment la distinction entre les versements déduits et ceux qui ne l’ont pas été. 

Si vous n’avez pas déduit les versements de vos revenus de l’année, la fiscalité sera plus douce lors du passage en rente ou la sortie en capital : 

  • En cas de rente, seule une fraction est imposée, selon l’âge que vous avez lorsque vous la percevez la première fois (régime des rentes viagères à titre gratuit), 
  • En cas de sortie en capital, seules les plus-values sont imposées (et non la part qui correspond aux cotisations). 
Comment fonctionne la retraite Préfon ?

Le PER-Préfon vous permet de sortir en capital, en rente ou en partie en capital et en partie en rente.

Comment calculer la pension Préfon ?

Le montant de la rente Préfon dépend de plusieurs choses : le nombre de points acquis au fil du temps, la valeur du point, l'âge auquel vous demandez la liquidation...

Qui gère la Préfon ?

C'est l'entité Préfon qui gère ce système de retraite complémentaire destiné aux fonctionnaires.

Faut-il conserver son PERP ou opter pour le plan Préfon ?

À notre avis, il est souvent préférable de transférer son PERP ou Préfon vers un PER / PER-Préfon, notamment pour bénéficier du droit à la sortie en capital à la retraite. 

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