L'assurance-vie est le contrat de prévoyance le plus souscrit par les Français depuis plusieurs années lorsque ces derniers recherchent un produit de placement d'épargne retraite. Pour disposer des sommes versées, il est possible de faire un rachat sur son assurance-vie à tout moment. La fiscalité applicable à ce rachat dépend alors de divers éléments, et notamment de l’âge du contrat. Voyons ensemble comment se calcule la fiscalité du retrait en assurance-vie, et comment faire pour l’optimiser.
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Notre simulateur de rachat en assurance-vie
La base imposable est de base|number_format €
Le montant maximal récupérable sans payer d'impôts est de montant_max|number_format €.
Pour la fiscalité, l'épargnant aura le choix entre apres
Pour la fiscalité, l'épargnant aura le choix entre avant
La base imposable est de base_1|number_format €
Le montant maximal récupérable sans payer d'impôts est de montant_max_1|number_format €
Pour la fiscalité, l'épargnant aura le choix entre avant
Pour la fiscalité, l'épargnant aura le choix entre apres
La fiscalité applicable en cas de rachat (de retrait partiel ou total) sur une assurance-vie est relativement « simple » à appréhender. Les règles dépendent toutefois de plusieurs éléments, et notamment de l’âge du contrat et du moment où ont été faits les versements. Utiliser un simulateur de rachat en assurance-vie est alors un excellent moyen de connaître la fiscalité a priori sans avoir à la calculer soi-même.
Coover vous propose son propre simulateur de retrait en assurance-vie. Il est gratuit et très simple d’utilisation.
À partir des informations que vous communiquez, notre outil calcule automatiquement la fiscalité applicable. Cela vous permet donc d’estimer la charge fiscale avant de procéder au rachat. Les informations principales dont vous avez besoin sont les suivantes :
- la durée du contrat
- le montant total des versements
- le capital acquis à la date du rachat (valeur du contrat) : il prend en compte la totalité des versements et les gains obtenus
Ces informations sont disponibles sur votre dernier relevé d'assurance-vie, vous pouvez aussi les obtenir en contactant votre assureur.
Lorsque vous faites un rachat sur votre assurance-vie, c’est l’assureur qui calcule le montant du prélèvement forfaitaire.
De quoi dépend la fiscalité applicable au rachat sur une assurance-vie ?
Les règles fiscales qui s’appliquent lors d’un rachat en assurance-vie dépendent de plusieurs choses :
- De l’âge du contrat : entre 0 et 4 ans, entre 4 et 8 ans ou plus de 8 ans,
- De la date des versements : avant ou après septembre 2017.
La fiscalité qui va s'appliquer est résumée dans le tableau ci-dessous :
| Durée du contrat | Versements antérieurs au 27/09/2017 | Versements postérieurs 27/09/2017 |
|---|---|---|
| Moins de 4 ans | Prélèvements sociaux (17,20%) + Impôt sur le revenu OU prélèvement forfaitaire libératoire* (35%) | Impôt sur le revenu OU prélèvement forfaitaire unique (30%) |
| Entre 4 et 8 ans | Prélèvements sociaux (17,20%) + Impôt sur le revenu OU prélèvement forfaitaire libératoire* (15%) | Impôt sur le revenu OU prélèvement forfaitaire unique (30%) |
| Plus de 8 ans | Abattement (4600€ ou 9200€ selon la situation) puis Prélèvements sociaux (17,20%) + Impôt sur le revenu OU prélèvement forfaitaire libératoire* (7,5%). | Abattement (4600€ ou 9200€ selon la situation) puis Prélèvements sociaux (17,20%) + Impôt sur le revenu OU prélèvement forfaitaire unique (30%) |
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C'est l'assureur qui effectue le calcul et estime donc la valeur du rachat du contrat d'assurance-vie, cependant la formule de calcul suit souvent cette règle : capital investi + les intérêts générés - fiscalité applicable au contrat - les frais de sortie.
Des frais à hauteur de 12,8% sont appliqués sur les plus-values si le contrat à moins de 8 ans, ainsi que des prélèvement sociaux de 17,2%. Si le contrat a plus de 8 ans, les frais descendent à 7,5% si le capital sur le compte ne dépasse pas 150 000euros.
2 commentaires à "Calcul du rachat en assurance-vie"
Raclot, le 8 novembre 2023
Bonjour
Mes valeurs de rachat d'assurance vie diminué chaque année, que cela signifie t-il ?
Pierre Fruchard, le 15 novembre 2023
Oui, il s'agit d'un salarié. Il doit disposer d'une fiche de paye comportant les mentions légales.
Un expert vous répondra