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Les frais kilométriques permettent aux salariés et à tout professionnel de déduire de leur déclaration d'impôts le coût des trajets domicile-travail et autres trajets professionnels qu'ils effectuent dans le cadre de leur activité. Ce dispositif permet à des milliers de travailleurs de faire des économies d'impôts chaque année. Si vous optez pour le régime de déduction de frais réels, vous devez utiliser le barème kilométrique des impôts afin de calculer les revenus déductibles.
Coover met donc à votre disposition un simulateur de frais kilométriques pour vous faciliter le calcul de vos indemnités kilométriques. Notre outil, gratuit et rapide, vous évitera d'éventuelles erreurs de calcul !
Comment fonctionnent les indemnités kilométriques pour les impôts ?
Lors de votre déclaration d'impôts sur le revenu, deux choix s'offrent à vous. Vous pouvez opter pour le régime de frais réels déductibles, ce qui vous permettra de déduire vos frais professionnels à leur valeur réelle. A contrario, si vous ne choisissez pas ce régime, une déduction forfaitaire de 10 % de vos revenus vous sera appliquée.
Ainsi, si vous estimez que vos frais kilométriques sont supérieurs à cette déduction forfaitaire, il est conseillé de privilégier le régime de frais réels déductibles. Pour ce faire, vous devrez alors utiliser un barème de frais kilométrique.
Seuls les trajets professionnels sont déductibles. Sont ainsi concernés :
Trajet domicile-travail
- vous habitez à moins de 40 km de votre travail : vous pouvez prendre l'intégralité du kilométrage pour votre calcul ;
- vous habitez à plus de 40 km de votre travail : le kilométrage utilisé pour votre calcul est limité à 40 km.
Cependant, la totalité de votre trajet peut être pris en compte pour circonstances particulières (mutation, emploi précaire, emploi du conjoint etc.).
Trajet effectué avec votre véhicule à des fins professionnelles
- vous pouvez déduire votre trajet via le barème kilométrique ;
- ou bien déduire votre dépense réelle sur présentation d'un justificatif.
En cas de remboursement de vos frais de déplacement par votre employeur, ceux-ci doivent être ajoutés à votre salaire déclaré.
Quel est le barème pour les frais kilométriques ?
Le barème de frais kilométrique est annuellement modifié. Ce barème intègre déjà directement la dépréciation de votre véhicule, les éventuels frais de réparation et d'entretien, le carburant, le coût d'une assurance auto ainsi que les dépenses pneumatiques.
Ce barème est variable selon les véhicules (voiture et deux roues). Voici donc les barèmes applicables aux revenus de 2021 déclarés en 2023 :
Barème kilométrique pour les voitures
| Chevaux fiscaux (CV) | Distance (d) jusqu'à 5 000 km | Distance (d) entre 5 001 km et 20 000 km | Distance (d) au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV ou moins | d x 0,529 | (d x 0,316) + 1 065 | d x 0,370 |
| 4 CV | d x 0,606 | (d x 0,340) + 1 330 | d x 0,407 |
| 5 CV | d x 0,636 | (d x 0,357) + 1 395 | d x 0,427 |
| 6 CV | d x 0,665 | (d x 0,374) + 1 457 | d x 0,447 |
| 7 CV et plus | d x 0,697 | (d x 0,394) + 1 515 | d x 0,470 |
Vous pourrez, le cas échéant, ajouter vos frais de péage ou de stationnement ou vos intérêts d'emprunt si vous avez acheté votre voiture à crédit. Des justificatifs vous seront cependant demandés.
Barème kilométrique pour les deux roues : moins de 50 cm3
Les véhicules à deux roues disposent d'un barème qui leur est propre. Voici celui des cyclomoteurs et des vélomoteurs. Ce barème est celui applicable aux revenus de 2022 déclarés en 2023.
| Jusqu'à 3 000 km | De 3 001 km à 6 000 km | Au-delà 6 000 km |
|---|---|---|
| d x 0,315 | (d x 0,079) + 711 | d x 0,198 |
Barème kilométrique pour les deux roues : plus de 50 cm3
Les véhicules à deux roues disposent d'un barème qui leur est propre. Voici celui des scooters et des motocyclettes. Ce barème est celui applicable aux revenus de 2022 déclarés en 2023.
| Chevaux fiscaux (CV) | Distance (d) jusqu'à 3 000 km | Distance (d) entre 3 001 km et 6 000 km | Distance (d) au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 CV | d x 0,395 | (d x 0,099) + 891 | d x 0,248 |
| entre 3 et 5 CV | d x 0,468 | (d x 0,082) + 1 158 | d x 0,275 |
| Plus de 5 CV | d x 0,606 | (d x 0,079) + 1 583 | d x 0,343 |
Comment calculer ses frais kilométriques ?
Grâce aux barèmes kilométriques, vous pouvez ainsi calculer vos frais déductibles d'impôts.
Pour vous aider, voici quelques exemples de calcul :
Exemple :
Pour 19 000 kilomètres parcourus dans un déplacement professionnel avec un véhicule de 7 CV, le contribuable peut faire état d’un montant de frais réels égal à (19 000 x 0,394) + 1 515= 9 001 €
Voici un autre exemple:
Pour un trajet parcourus avec une véhicule de deux roues : plus de de 50 cm3 scooters et des motocyclettes
Une distante de 7000 kilomètres parcourus avec une véhicule de 6 CV, le contribuable peut faire état d’un montant de frais réels égal à (7000 x 0,343) = 2 401 €
Pour ne pas vous tromper, vous pouvez également utiliser notre simulateur de frais kilométriques !
10 commentaires à "Calcul frais kilométriques : notre simulateur gratuit pour connaitre ses indemnités"
jongy, le 16 novembre 2021
Bonjour Madame, Monsieur,
Je fais en moyenne 60km par jour pour aller sur mon lieu de travail ou mon école (étudiant en alternance). je gagne 1680e. est ce rentable de déclarer mes frais réel kilométrique ?
Cordialement,
Pierre Fruchard, le 17 novembre 2021
Bonjour,
Il semble intéressant pour vous de déclarer vos frais kilométrique.
Cordialement
sam, le 17 janvier 2022
Bonjour, je suis chef d'entreprise, j'utilise mon véhicule personnel pour aller au bureau chaque jour situé à 75km de mon domicile, soit 150km au quotidien et pour mes déplacement clientèle. Suis-je soumis à un plafond de remboursement ? Merci Beaucoup
Pierre Fruchard, le 19 janvier 2022
Bonjour,
Cela va dépendre de la base forfait interne de votre entreprise ou du barème kilométrique de l'administration fiscale.
Cordialement.
Person, le 9 février 2022
Bonjour je suis auxiliaire de vie j utilise ma voiture tout les jours puis je déclarer mes frais kilométrique
Pierre Fruchard, le 10 février 2022
Bonjour,
Si vous êtes contraint à utiliser votre véhicule personnel à des fins professionnelles, vous avez droit à une indemnité forfaitaire kilométrique versée par votre employeur.
Cordialement
Bossé, le 23 mars 2023
Bonsoir
Je travaille actuellement depuis le 14 février 2023 jusqu'au 10 avril 2023 en saison à la station de ski à gourette dans le 64 .
Je prends ma voiture mon trajet aller et retour 123km,j habite Artiguelouve près de pau 64.
Puis je avoir le droit au frais kilométriques ?
Pierre Fruchard, le 28 mars 2023
Bonjour,
Il est toujours possible d'obtenir le remboursement de ses frais kilométriques. Néanmoins, lorsque la distance séparant votre travail de votre domicile excède 40 km (c'est à dire 80km aller-retour), le kilométrage utilisé pour le calcul du remboursement est limité à 40 km.
Cordialement,
JACQUES, le 17 avril 2024
Un travail en CDD est-il considéré comme emploi précaire ?
Pierre Fruchard, le 18 avril 2024
Bonjour,
Les contrats qui ne garantissent pas de stabilité de l'emploi sont dits précaires, ainsi un CDD est considéré comme un emploi précaire.
Cordialement,
Un expert vous répondra